Préstamo entre particulares en España: guía legal 2026
Actualizado: abril 2026
Prestar dinero a un familiar o amigo es algo muy habitual, pero conlleva obligaciones fiscales y legales que muchos desconocen. En España, los préstamos entre particulares son perfectamente legales si se formalizan correctamente.
¿Es legal prestar dinero a un particular en España?
Sí, es completamente legal. Pero Hacienda exige que el préstamo quede documentado para distinguirlo de una donación encubierta. Si no hay contrato, y la persona no devuelve el dinero, Hacienda puede interpretarlo como donación y exigir el pago del Impuesto de Donaciones al receptor.
Cómo formalizar un préstamo entre particulares
Redactar un contrato de préstamo (puede ser privado, sin notario)
Incluir: importe, plazo, tipo de interés (puede ser 0%), calendario de devolución
Presentar el modelo 600 (ITP) ante la comunidad autónoma (exento de pago si es a tipo 0, pero obligatorio presentarlo)
Conservar los justificantes de transferencia bancaria de cada pago
Si el prestamista cobra intereses, debe declararlos en su IRPF como rendimientos del capital mobiliario
Implicaciones fiscales para prestamista y prestatario
El prestatario (quien recibe el dinero) no tributa por recibirlo si hay contrato. El prestamista (quien da el dinero) no tributa por el capital prestado, pero sí por los intereses recibidos (si los hay), al tipo del ahorro (19%-28% según el importe en 2026). Si el tipo es 0%, no hay tributación por intereses.
Dato clave: Aunque el préstamo sea al 0% de interés, Hacienda comprueba que no haya un «interés presunto». Si el contrato está bien redactado y se presenta el modelo 600, no hay problema.
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